Spis treści - Śledztwo podatkowe
PRAWO KARNE I KARNO — SKARBOWE
E-book
za 29.4
drukowana A5
za 56.24
drukowana A5
Kolorowa
za 76.81
- I.Modele prowadzenia śledztwa vatowskiego: ofensywny i defensywny
- II. Świadomość brania udziału w karuzeli podatkowej
- III. Aktualny model strukturalny,,zorganizowanych grup przestępczych” dopuszczających się przestępstw podatkowych
- IV. Wykorzystania jednej i tej samej,,infrastruktury przestępczej” lub jej fragmentów do działań przestępczych w ramach,,karuzel podatkowych” oraz,,karuzel dotacyjnych”
- V.Kwalifikacja prawna oszustw podatkowych przed 1 marca 2017 roku i po 1 marca 2017 roku
- VI. Względniejsza ustawa karna — skarbowa (art. 2 §2 kks)
- VII. Karalności zaniechania dokonania korekty odliczonych kwot podatku naliczonego wynikającego z faktur zakupu, w stosunku do których upłynęło 90 dni od terminu płatności wskazanego na fakturach
- VIII.Definicja,,pustej” faktury VAT oraz jej różne postacie
- IX.Czynny żal z art. 16 a kks
- X.Przedawnienie,,całego czynu” o kumulatywnej kwalifikacji
- XI.,,Uszczuplenie” i,,narażenie na uszczuplenie” należności publicznoprawnej
- XII. Oszustwo podatkowe, a oszustwo powszechne czyli kiedy stosować art. 286 kk
- XIII.Przedawnienie przestępstw karno — skarbowych oraz przeciwdziałanie temu zjawisku
- XIV.Rodzaje decyzji podatkowych
- XV. Decyzja ostateczna, a decyzja prawomocna
- XVI.Inicjowanie przez organy ścigania postępowań podatkowych oraz legitymacja prokuratora w postępowaniach prowadzonych w oparciu o art. 181 kks
- XVII.Relacja postępowania podatkowego względem postępowania karnego
- XVIII.Decyzja podatkowa lub jej brak i znaczenie tego faktu dla kierunku śledztwa
- XIX.Granice tajemnicy zawodowej doradcy podatkowego
- XX. Kontrola podatkowa oraz kontrola celno — skarbowa (różnice)
- XXI. Zakaz dowodowy — zeznanie podatnika
- XXII. Kontrola następcza w trybie art. 168 b kpk
- XXIII. Właściwość miejscowa organów ścigania prowadzących,,śledztwo podatkowe”
- XXIV. Pozbawianie korzyści sprawców oszustw podatkowych
- XXV.Tok procedowania w ramach prowadzenia,,śledztw podatkowych”
- XXVI.Plan,,śledztwa podatkowego”
- XXVII.Czynności dowodowe w,,śledztwie podatkowym”
- XXVIII.Prowadzenie akt,,śledztwa podatkowego”
- XXIX. Zawieszenie śledztwa podatkowego z uwagi na pomoc prawną oraz ENA
- XXX. System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR)
- XXXI. Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa kierowane przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
- XXXII. Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
- XXXIII. Bazy i rejestry znajdujące się w dyspozycji Ministerstwa Finansów oraz organów Krajowej Administracji Skarbowej, które mogą być wykorzystane w toku prowadzenia śledztw dotyczących oszustwa podatkowych
- XXXIV. Elektroniczny rejestr zgłoszeń uregulowanego w ustawie z dnia 9 marca 2017 r. o systemie monitorowania drogowego i kolejowego przewozu towarów — paliw, oleju opałowego, papierosów (SENT)
- XXXV. Czynienie — w sposób wielopłaszyznowy, wnikliwy oraz przede wszystkim efektywny — ustaleń majątkowych w toku prowadzenia śledztw mających za przedmiot oszustwa podatkowe
- XXXVI. Kumulatywnego zbiegu przepisów penalizujących fałsz materialny oraz fałsz intelektualny (fałsz hybrydowy)
- XXXVII. Nadużycia podatkowe związane ze zwrotem podatku podróżnym w ramach procedury TAX FREE
- XXXVIII. Instytucja przedawnienia w kontekście tez z wyroku Sądu Najwyższego z dnia 6 maja 2021 roku, sygn. III KK 349/20
- XXXIX. Rodzaje fikcyjnych faktur
- XL. Przedmiot czynności wykonawczej przestępstwa fałszu intelektualnego (przy dokumentach typu,,PZ” i,,KW”)
- XLI. Zrównanie odpowiedzialności ekstraneusa współdziałającego w popełnieniu przestępstwa z odpowiedzialnością intraneusa
- XLII. Gromadzenia i przetwarzania znacznych ilości danych w sprawach oszustw podatkowych co rzutuje na czasokres śledztw oraz ich kierunki
- XLIII. Wstrzymania biegu przedawnienia karalności czynu i przedawnienia wykonania kary w sprawach o przestępstwa i przestępstwa skarbowe
- XLIV. Właściwe interpretowania przesłanek zaistnienia negatywnej przesłanki procesowej opisanej w art. 17 §1 pkt. 7 kpk (res iudicata), co wpływa na zakres ram podmiotowo — przedmiotowych prowadzonych śledztw, jak też skutków umorzenia później wszczętego in personam postępowania karnego dla równoczesnego postępowania o ten sam czyn
- XLV. Konieczność inicjowania,,krzyżowych” kontroli skarbowych w śledztwach dotyczących wyłudzenia środków z funduszy unijnych, w ramach których sprawcy posługiwali się,,pustymi” fakturami VAT
- XLVI. Kumulatywny zbiegu przepisów z art. 271 kk i 273 kk w ramach stanów faktycznych zaistniałych do dnia 1 marca 2017 roku, gdy ten sam sprawca poświadczał nieprawdę w fakturach jako uprawniony do ich wystawienia w jednym podmiocie oraz używał ich w ramach drugiego podmiotu (tożsamość podmiotowa wystawcy oraz używającego,,pustych” faktur VAT)
- XLVII. Krąg podmiotów odpowiadających na podstawie art. 9 §3 kks
- XVIII. Właściwe procesowe wykorzystanie danych zgromadzonych w ramach Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK)
- XLIX. Procedury kancelarii bezpieczeństwa podmiotów gospodarczych ukierunkowanych na wykrycie ryzyka oszustwa karuzelowego na wczesnym etapie współpracy biznesowej
- L. System Informacji Finansowej
- LI. Potrzeba wykonywania analiz kryminalnych obszernych materiałów nadesłanych w odpowiedzi na formułowane przez polskie organy ścigania Europejskie Nakazy Dochodzeniowe oraz międzynarodowych pomocy prawnych, (po ich przetłumaczeniu)
E-book
za 29.4
drukowana A5
za 56.24
drukowana A5
Kolorowa
za 76.81